شرایط مالیات بر اجاره در کانادا
شرایط مالیات بر اجاره در کانادا: مالیات بر درآمد اجاره در کانادا برای افرادی که از طریق اجاره ملک، چه تجاری و چه مسکونی، درآمد کسب می‌کنند، الزامی است. درآمد اجاره، مانند هر نوع درآمد دیگر، مشمول مالیات بر درآمد است و باید به‌صورت سالانه در اظهارنامه مالیاتی گزارش شود. نرخ و نحوه محاسبه مالیات بر درآمد اجاره بسته به استان و میزان درآمد متفاوت است.
در این مقاله به بررسی نحوه محاسبه مالیات بر اجاره، هزینه‌های کسر شدنی و معافیت‌های مالیاتی پرداخته می‌شود.
1. نحوه محاسبه مالیات بر درآمد اجاره در کانادا
مالیات بر درآمد اجاره در کانادا بر اساس درآمد خالص اجاره محاسبه می‌شود. این درآمد خالص از تفاوت بین درآمد حاصل از اجاره ملک و هزینه‌های مجاز کسر شدنی به دست می‌آید. این هزینه‌ها می‌توانند شامل بهره وام مسکن، هزینه‌های تعمیرات، مالیات ملک و سایر هزینه‌های مرتبط با نگهداری ملک باشند.
فرمول محاسبه درآمد خالص اجاره:
درآمد خالص اجاره=درآمد کل از اجاره−هزینه‌های مجاز کسر شدنی\text{درآمد خالص اجاره} = \text{درآمد کل از اجاره} – \text{هزینه‌های مجاز کسر شدنی}
پس از محاسبه درآمد خالص اجاره، این درآمد به عنوان بخشی از درآمد کلی شما در اظهارنامه مالیاتی ثبت می‌شود و به آن نرخ مالیات بر درآمد فردی شما اعمال می‌شود. این نرخ مالیات می‌تواند بسته به میزان درآمد سالانه شما متغیر باشد.
2. هزینه‌های کسر شدنی از درآمد اجاره
افرادی که از طریق اجاره ملک درآمد کسب می‌کنند، می‌توانند برخی از هزینه‌ها را از درآمد اجاره خود کسر کنند. این هزینه‌ها شامل موارد زیر می‌شوند:
2.1. بهره وام مسکن
اگر برای خرید ملک از وام مسکن استفاده کرده‌اید، می‌توانید بهره وام را به‌عنوان هزینه مجاز کسر کنید. این کسر به شما کمک می‌کند تا مبلغ قابل توجهی از مالیات پرداختی خود را کاهش دهید.
2.2. هزینه‌های تعمیر و نگهداری
هزینه‌های مربوط به تعمیرات روزمره و نگهداری ملک، از جمله تعمیرات جزئی، رنگ‌آمیزی، نگهداری از سیستم‌های گرمایشی و سرمایشی، و تعمیرات ساختمانی نیز قابل کسر هستند.
2.3. مالیات ملک
مالیاتی که سالانه برای مالکیت ملک پرداخت می‌کنید نیز می‌تواند به عنوان هزینه کسر شود. این شامل مالیات‌هایی است که شهرداری‌ها برای استفاده از زیرساخت‌ها و خدمات عمومی دریافت می‌کنند.
2.4. بیمه ملک
هزینه‌های مربوط به بیمه ملک که برای حفاظت از ملک در برابر حوادث و خسارات احتمالی پرداخت می‌شود نیز قابل کسر است.
2.5. هزینه‌های مدیریتی
اگر از شرکت‌های مدیریتی یا مدیران املاک برای مدیریت ملک خود استفاده می‌کنید، می‌توانید هزینه‌های پرداختی به آن‌ها را به عنوان هزینه مجاز کسر کنید.
2.6. هزینه‌های خدمات عمومی
هزینه‌هایی مانند آب، برق، گاز و خدمات دیگر که ممکن است به عهده مالک باشد، قابل کسر از درآمد اجاره هستند. با این حال، اگر مستأجر این هزینه‌ها را پرداخت کند، نمی‌توانید آن‌ها را کسر کنید.
3. مالیات بر درآمد اجاره برای مالکان خارجی
افرادی که مقیم کانادا نیستند و در این کشور ملک دارند، نیز ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد اجاره هستند. این افراد باید درآمد خود از اجاره ملک در کانادا را به مقامات مالیاتی گزارش کنند و مالیات‌های لازم را پرداخت کنند. معمولاً برای مالکان خارجی نرخ 25٪ بر درآمد ناخالص اجاره بدون در نظر گرفتن هزینه‌های کسر شدنی اعمال می‌شود.
روش‌های پرداخت مالیات برای مالکان خارجی:
- پرداخت 25٪ از درآمد ناخالص اجاره به صورت ماهانه به اداره مالیات کانادا (CRA).
- درخواست برای محاسبه مالیات بر اساس درآمد خالص اجاره (در این حالت، مالکان خارجی می‌توانند برخی هزینه‌ها را کسر کرده و مالیات خود را کاهش دهند).
مالکان خارجی باید فرم NR6 را تکمیل کنند تا بتوانند از این گزینه دوم بهره‌مند شوند و مالیات خود را بر اساس درآمد خالص محاسبه کنند.
4. مالیات بر سود فروش ملک (Capital Gains Tax)
اگر ملکی را که اجاره داده‌اید بفروشید و از این فروش سود کسب کنید، باید مالیات بر سود سرمایه پرداخت کنید. در کانادا 50٪ از سود حاصل از فروش ملک مشمول مالیات است و به آن نرخ مالیات بر درآمد فردی شما اعمال می‌شود.
محاسبه مالیات بر سود سرمایه:
مالیات بر سود سرمایه=50٪ از سود فروش×نرخ مالیات بر درآمد\text{مالیات بر سود سرمایه} = \text{50٪ از سود فروش} \times \text{نرخ مالیات بر درآمد}
5. گزارش‌دهی و پرداخت مالیات بر اجاره
برای پرداخت و گزارش مالیات بر درآمد اجاره، باید این درآمد را در اظهارنامه مالیاتی سالانه خود گزارش کنید. اداره مالیات کانادا (CRA) معمولاً در ابتدای سال مالیاتی جدید اطلاعیه‌هایی برای صاحبان ملک ارسال می‌کند که جزئیات مربوط به درآمد اجاره و هزینه‌های مجاز کسر شدنی را مشخص می‌کند.
نحوه گزارش‌دهی:
- ثبت درآمد کل اجاره.
- کسر هزینه‌های مجاز برای محاسبه درآمد خالص اجاره.
- محاسبه مالیات بر اساس نرخ مالیات فردی شما.
6. معافیت‌های مالیاتی و تخفیف‌ها
کانادا برای برخی از گروه‌های مالکین ملک، به ویژه افرادی که از ملک برای محل اصلی زندگی استفاده می‌کنند، معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی فراهم کرده است. اگر ملکی که اجاره داده می‌شود به عنوان محل اصلی زندگی شما در دوره‌ای مشخص باشد، ممکن است واجد شرایط معافیت مالیات بر سود سرمایه (Principal Residence Exemption) در زمان فروش آن ملک باشید.
نتیجه‌گیری برای شرایط مالیات بر اجاره در کانادا
مالیات بر اجاره در کانادا یکی از مهم‌ترین مالیات‌هایی است که صاحبان ملک باید آن را پرداخت کنند. محاسبه صحیح این مالیات بر اساس درآمد خالص اجاره و استفاده از هزینه‌های کسر شدنی می‌تواند به کاهش بار مالیاتی کمک کند. همچنین، مالکان خارجی نیز باید به قوانین خاص مالیات بر اجاره توجه داشته باشند و در صورت نیاز از معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی بهره‌مند شوند.
برای اطلاعات بیشتر و مشاوره‌های مرتبط با مالیات بر اجاره در کانادا، می‌توانید به وب‌سایت Baal For Canada مراجعه کنید یا از مشاوره‌های گروه تلگرامی Baal For Canada بهره‌مند شوید.
بدون دیدگاه